Enskild firma eller aktiebolag? Allt du behöver veta

När du ska starta eget är spänningen på topp, men det kräver vissa mindre spännande beslut, som: enskild firma eller aktiebolag?

Det är ett beslut som kan påverka dina skyldigheter för efterlevnad, de skatter du betalar in och ditt personliga ansvar. Här kan du jämföra skillnaderna mellan enskild firma och aktiebolag för att avgöra vilken bolagsform som passar dig.

Enskild firma eller aktiebolag? Vi börjar med enskild firma

En enskild firma är ett enkelt företag som drivs av en enskild person. Det är den enklaste bolagsformen och gör ingen rättslig skillnad mellan personen och företaget. Företagets intäkter går direkt till dig och du beskattas med vanlig skattesats, samt betalar dina egna sociala avgifter.

En enskild firma är ett populärt val för småföretagare som är på jakt efter ett alternativ med låg risk, till exempel för print-on-demand-företag.

Fördelar med en enskild firma

När du ska välja mellan enskild firma och aktiebolag är det en god idé att ta en titt på de olika fördelarna. Med en enskild firma får du:

• Total kontroll. Eftersom du är den enda ägaren fattar du alla avgörande beslut och kan delegera till andra vid behov.
• En enkel bolagsform. Det går snabbt och enkelt att registrera dig som enskild firma (du kan till och med göra en grundläggande registrering gratis), och kostnaderna är mycket låga jämfört med ett aktiebolag.
• Behåll alla vinster. Eftersom du är den enda ägaren får du alla vinster, såvida du inte betalar ut pengar till anställda (kom bara ihåg att registrera dig som arbetsgivare först).
• Enkla deklarationer. Du behöver inte använda en revisor för att deklarera som enskild företagare. Med en enkel fusklapp fixar du det snabbt och relativt enkelt.

Vad är ett aktiebolag?

Ett aktiebolag är en bolagsform som kan ägas av en person, eller flera personer. Det är en bolagsform som skyddar dig personligen om företaget har skulder eller andra skyldigheter. Du kan välja att driva ett litet aktiebolag helt själv, eller tillsammans med andra. Som aktiebolag kan du även ha anställda, och då måste du registrera dig som arbetsgivare, precis som med en enskild firma.

När du ska deklarera för ditt aktiebolag kan du bli skyldig att anlita en revisor, om du har flera anställda eller en hög omsättning (mer om det senare).

Fördelar med ett aktiebolag

Här kommer de huvudsakliga fördelarna med att ha ett aktiebolag:

• Dina personliga tillgångar skyddas. Om företaget stöter på problem i form av rättsliga skyldigheter eller skulder är dina personliga tillgångar (som huset eller bilen) trygga. Det är på grund av att ett aktiebolag är en juridisk person som är helt separat från dig som individ.
• Du kan minska dina skatter. Om du väljer att ta ut en lägre lön och behålla mer kapital i företaget kan du i slutet av året ta ut utdelning och betala mindre skatt på pengarna.
• Företaget kan bygga upp sin kreditvärdighet. Om du behöver ansöka om lån kan det blir enklare med ett aktiebolag än med en enskild firma.

Enskild firma eller aktiebolag: vad är skillnaden?

När du ska välja mellan enskild firma och aktiebolag kan likheterna verka förvirrande. Ett aktiebolag med en ägare och inga anställda liknar en enskild firma, men de beskattas på olika sätt och det rättsliga ansvaret är en annan stor skillnad.

Nu ska vi ta en närmare titt på skillnaderna mellan enskild firma och aktiebolag. Kom ihåg att söka professionell rådgivning om nödvändigt.

Ansvar

Aktiebolag

• Helt rättsligt en separat person från ägaren.
• Skyddar personliga tillgångar (som huset, bilen och dina personliga bankkonton) från företagets skyldigheter.
• Skyddar ägaren mot personligt ansvar för företagets skulder.
• Skyddet kan bli ogiltigt om ägaren inte följer lagen.

Enskild firma

• Ingen rättslig skillnad mellan företaget och ägaren.
• Personliga tillgångar kan riskeras om företaget har skyldigheter.
• Ägaren ansvarar personligen för företagets skulder.
• Inget skydd för ägaren om företaget stäms.

Beskattning

Aktiebolag

• Du betalar endast 20,6 % skatt på företagets överskott som du tar ut som utdelning i slutet av året.
• Du betalar vanlig skatt på din lön (vanligtvis runt 31 %).
• Kom ihåg att du måste betala arbetsgivaravgifter på alla löner som betalas ut.
• Om du har flera anställda eller en hög omsättning måste du anlita en revisor för att redovisa.

Enskild firma

• Företagets vinst deklareras i NE-bilagan.
• Du betalar både egenavgifter och inkomstskatt på dina inkomster.
• Din skatt dras från ditt skattekonto varje månad. Beloppet som dras baseras på din debiterade preliminärskatt.

Kostnader

Aktiebolag

• Initial investering i form av kapital: 25 000 kronor för ett enskild aktiebolag och 500 000 kronor för ett publikt aktiebolag (som handlar på börsen).
• Extra kostnader för att anlita en revisor om du har flera anställda eller hög omsättning.
• Extra kostnader om du vill skydda ditt varumärke eller en design hos Patent- och registreringsverket.

Enskild firma

• Minimala (eller inga) kostnader för att starta företaget.
• Lägre löpande kostnader, om du slipper anlita en revisor.
• Enklare administration.
• Extra kostnader om du vill skydda ditt varumärke eller en design hos Patent- och registreringsverket (som med ett aktiebolag).

Finansiering

Aktiebolag

• Lättare att hitta investerare och att samla in kapital genom crowdfunding.
• Anses ha lägre risk för investerare.
• Du kan lägga till partners och investerare i styrelsen.
• Mer lockande för potentiella investerare.

Enskild firma

• Begränsade möjligheter till finansiering.
• Svårare att samla in kapital från investerare.
• Du kan inte lägga till fler ägare.

Läs mer: Tips om att hitta investerare

Ledning och kontroll

Aktiebolag

• Flexibel struktur.
• Kan ha en ägare, eller flera.
• Möjlighet att lägga till fler ägare och styrelsemedlemmar vid en senare tidpunkt.

Enskild firma

• Kan endast ha en ägare.
• Total kontroll över alla affärsmässiga beslut.
• Du kan inte lägga till fler delägare.

Rättsliga krav

Aktiebolag

• Du måste registrera dig hos Skatteverket.
• Du måste i normala fall registrera dig för F-skatt
• Du måste skriva stiftelseurkund och en bolagsordning.
• Du måste utse en styrelse och revisor.
• Du måste registrera dig för moms.
• Du måste registrera dig som arbetsgivare om du ska anställa någon.

Enskild firma

• Du måste registrera dig hos Skatteverket (precis som ett aktiebolag).
• Du måste i normala fall registrera dig för F-skatt (precis som ett aktiebolag).
• Om du har en vanlig anställning måste du registrera dig för FA-skatt.
• Du måste registrera dig som arbetsgivare om du ska ha anställda (precis som ett aktiebolag).
• Du måste registrera dig för moms (precis som ett aktiebolag).

Läs mer: Utveckla din verksamhet med tio kurser i e-handel

Trovärdighet

Aktiebolag

• Professionellt.
• Anses vara mer trovärdigt.
• Mer attraktivt för potentiella partners.
• Visar att du har investerat i företaget.
• Föredras av många investerare.

Enskild firma

• Kan verka mindre trovärdigt.
• Kan bli svårare att hitta investerare.
• Mindre formell bolagsform.
• Kan begränsa möjligheter till tillväxt.

Läs mer: Vad är en firma?

Enskild firma eller aktiebolag: vad ska jag välja?

När du ska välja enskild firma eller aktiebolag står du inför ett viktigt beslut. Om du tycker att det är svårt att välja kan du tänka på följande:

• Hur hög risk har ditt företag? Om du har en affärsidé med låg risk, som att frilansa eller arbeta som konsult, kanske du inte behöver ett aktiebolag.
• Ska du testa en ny affärsidé? Att grunda ett aktiebolag kräver tid och pengar. Om du har en affärsidé som ligger på ett tidigt stadium är det troligtvis enklare att komma igång som enskild firma tills du vet om den fungerar. Du kan alltid ombilda företaget till ett aktiebolag senare.
• Ska du ha en tillfällig verksamhet? Om du till exempel vill ha en sidoinkomst i form av en blombutik under sommarmånaderna kan du välja att starta en enskild firma för att göra processen enklare.

När borde jag välja aktiebolag?

Om ovanstående inte stämmer in på dig kan ett aktiebolag vara det rätta alternativet. Då kan du ställa följande frågor:

• Medför affärsidén viss risk? Om du ska öppna en butik eller ha en lite mer komplicerad bokföring kan ett aktiebolag vara ett bättre val än en enskild firma.
• Ska du växa ditt företag? Om du vill samla in pengar från investerare eller lägga till partners är ett aktiebolag ett bättre val, eftersom du kan ta in fler delägare och styrelseledamöter.
• Vill du göra ditt företag mer trovärdigt? Att välja ett aktiebolag kan ge ditt företag större trovärdighet hos kunder, leverantörer och investerare.

Enskild firma eller aktiebolag: hur fungerar skatterna?

Här kommer skattemässiga fördelar och nackdelar att tänka på när du väljer bolagsform:

Skatter för egenföretagare

Både enskilda firmor och aktiebolag måste betala skatt och sociala avgifter. Den huvudsakliga skillnaden mellan de två bolagsformerna är att du med ett aktiebolag kan betala mindre skatt om du tar ut pengar som utdelning.

Skatter och avdrag för enskild firma

Om du har en enskild firma betalar du skatt på ditt överskott. Istället för att ta ut en lön tar du ut pengar från överskottet, vilket kallas för egna uttag. Du börjar sedan med att betala egenavgifter, som i normalfallet ligger på 28,97 %. På pengarna som blir kvar betalar du inkomstskatt, som i snitt ligger på 32 %. Om du tjänar mer än 660 400 kronor måste du även betala statlig skatt (siffran gäller för 2026).

Din enskilda firma låter dig göra vissa avdrag för att minska mängden skatt du betalar:

• Ditt hemmakontor (om det bara används för arbete)
• Affärsresor och boende på dessa resor
• Utrustning och material
• Företagsförsäkringar
• Marknadsföringskostnader
• Professionella kostnader, som revisor

Kom ihåg att hålla dina personliga och professionella kostnader separata. Även om du som juridisk person inte är separat från ditt företag, får du endast göra avdrag för företagets kostnader i din deklaration.

Skatter och avdrag för aktiebolag

Om du har ett aktiebolag betalar du ut en lön till dig själv. Din lön är avdragsgill, men du måste betala sociala avgifter och skatt på den. Av pengarna som blir kvar av vinsten får du göra uttag i form av utdelning, och du betalar endast 20,6 % skatt på dessa pengar. När du ska göra avdrag i ditt aktiebolag gäller liknande regler som för enskilda firmor, men den stora fördelen är att du har en tydlig uppdelning mellan dina egna pengar och företagets tillgångar. Att ha en så tydlig uppdelning kan vara till stor hjälp när du bokför, samt om du blir granskad av Skatteverket.

Enskild firma eller aktiebolag: rättsligt skydd

Den största skillnaden mellan en enskild firma och ett aktiebolag ligger i det rättsliga skyddet. När du har en enskild firma skyddas inte dina personliga tillgångar (som huset och dina sparpengar), eftersom du och ditt företag är samma person juridiskt sett. Om företaget har skulder är det alltså du personligen som ansvarar för dem. Med ett aktiebolag är dina personliga tillgångar däremot skyddade, så länge du håller dem separata från företaget och följer reglerna för företagande och redovisning.

Omvandla enskild firma till aktiebolag

Såhär gör du för att omvandla en enskild firma till ett aktiebolag:

1. Värdera verksamheten. Det kan vara en god idé att anlita hjälp för värdering, och resten av processen.
2. Bestäm om du vill göra en inkråmsöverlåtelse eller apport. Inkråmsöverlåtelse innebär att du säljer alla den enskilda firmans tillgångar till aktiebolaget. Apport innebär att du lägger in andra tillgångar än kontanter (som inventarier och lager).
3. Bilda ditt aktiebolag och registrera det hos Bolagsverket.
4. När aktiebolaget tar över betalningsansvaret för skulder i den enskilda firman betalas tillgångarna i firman. Du för över ditt kapital i den enskilda firman, vilket blir till en skuld från dig till aktiebolaget.
5. Avregistrera din enskilda firma.
6. Deklarera arbetsgivaravgifter och moms. Redovisa alla arbetsgivaravgifter och all moms fram till datumet för avregistrering.

Dags att driva din verksamhet

När du grundar ditt företag blir det officiellt. Om du har ett aktiebolag skyddar du dina tillgångar, kan samla in investeringar och till och med få lägre skatt. Ett aktiebolag är ofta mer trovärdigt för investerare, och kan vara ett bra alternativ om du vill växa ditt företag.

När du väljer enskild firma eller aktiebolag omvandlar du din idé till en verklig verksamhet. Det är spännande!

OBS: Dessa guider är endast ämnade för information. De utgör inte professionell eller rättslig rådgivning. Vänligen sök oberoende professionell rådgivning samt rådfråga en revisor för att få råd som passar reglerna i din bransch, ditt land och dina omständigheter. Shopify ansvarar inte för hur du använder eller förlitar dig på dessa guider.