Hva er et skatteidentifikasjonsnummer (TIN)? Definisjon og veiledning

Når internasjonale e-handelsplattformer (som Shopify) eller betalingsløsninger ber deg om å oppgi ditt norske TIN, refererer de enten til ditt fødselsnummer/D-nummer (hvis du selger som privatperson) eller ditt organisasjonsnummer (hvis du selger gjennom en bedrift).

Viktig informasjon: Dette innlegget er kun ment som opplysning. Du er selv ansvarlig for å gjennomgå og bruke denne informasjonen på riktig måte. Innholdet utgjør ikke og er ikke ment å utgjøre, juridisk, skattemessig eller forretningsmessig rådgivning. Krav og regelverk oppdateres ofte, og du bør sørge for å gjøre dine egne undersøkelser eller kontakte Skatteetaten eller en profesjonell rådgiver ved behov. For å selge produkter via Shopify, må du overholde lovene i din og dine kunders jurisdiksjon, samt Shopifys vilkår.

Hvordan fungerer skatteidentifikasjonsnummer (TIN) i Norge?

TIN er en global samlebetegnelse som brukes på tvers av landegrenser for automatisk utveksling av skatteopplysninger (for eksempel gjennom OECD-avtaler). Siden Norge har et svært digitalisert og sentralisert offentlig apparat, har vi ikke et eget, separat skattenummer. I stedet bruker vi de eksisterende identifikasjonsnumrene våre:

• For privatpersoner: Ditt TIN er det samme som ditt fødselsnummer (11 siffer) eller D-nummer (for midlertidig bosatte eller utenlandske statsborgere).
• For virksomheter (AS, ENK, etc.): Ditt TIN er virksomhetens organisasjonsnummer (9 siffer) som tildeles ved registrering i Brønnøysundregistrene.

Internasjonale skattenumre du bør kjenne til

Hvis du driver med grenseoverskridende handel, vil du ofte støte på utenlandske varianter av TIN i skjemaer:

EIN (Employer Identification Number): Det amerikanske svaret på organisasjonsnummeret, utstedt av IRS til bedrifter.

• ITIN (Individual Taxpayer Identification Number): Utstedes i USA til utenlandske personer som har skatteplikt der, men som ikke kvalifiserer til et amerikansk personnummer (SSN).
• MVA-nummer (VAT-nummer): Når bedriften din passerer grensen for registrering i Merverdiavgiftsregisteret, blir organisasjonsnummeret ditt også ditt offisielle MVA-nummer (for eksempel NO 123456789 MVA).

Regionale skatteidentifikasjonsnumre

I land som USA eller Tyskland må bedrifter ofte forholde seg til både føderale (nasjonale) og regionale (delstatlige) skattenumre. I Norge er dette mye enklere. Siden alt styres sentralt via Skatteetaten, er det nasjonale organisasjonsnummeret ditt det eneste nummeret du trenger å bruke overfor myndighetene, uansett hvor i landet bedriften din holder til.

Hva er et skatteidentifikasjonsnummer (TIN)?

Et TIN er et hvilket som helst nummer IRS bruker for å identifisere en skattebetaler på offisielle dokumenter. Det vises på selvangivelser, informasjonsskjemaer som 1099- og W-2-skjemaer, og alle søknader som krever føderal skatteidentifikasjon. Det ni-sifrede formatet forblir konsistent på tvers av TIN-typer, men kvalifisering varierer basert på type, i likhet med den utstedende enheten.

TIN-nummeret du trenger avhenger av om du er amerikansk statsborger, en bosatt utlending, en ikke-bosatt som tjener amerikansk inntekt, en bedrift med ansatte, en forelder i adopsjonsprosessen eller en skatterådgiver som utarbeider selvangivelser for klienter.

Finn ut mer.

TIN vs. skatte-ID-nummer: Er det en forskjell?

Skatte-ID-nummer og TIN betyr det samme. Begge refererer til nummeret IRS bruker for å spore føderale skattekontoer. Begrepene vises om hverandre i IRS-dokumenter, banksøknader og bekreftelsesskjemaer for betalingsplattformer.

Typer skatteidentifikasjonsnummer

Det er fem typer TIN-er:

1. Personnummer (SSN)
2. Arbeidsgiveridentifikasjonsnummer (EIN)
3. Individuell skattebetalers identifikasjonsnummer (ITIN)
4. Forbereder skatteidentifikasjonsnummer (PTIN)
5. Adopsjonsskattebetalers identifikasjonsnummer (ATIN)

1. Personnummer (SSN)

Social Security Administration (SSA) utsteder SSN-er til amerikanske statsborgere og kvalifiserte innbyggere. Det er det mest anerkjente TIN-nummeret: Enkeltpersoner bruker det til å sende inn personlig inntektsskatt, og enkeltpersonforeiere kan bruke det som sitt primære skatte-ID. SSN-er følger formatet XXX-XX-XXXX og vises på trygdekort.

2. Arbeidsgiveridentifikasjonsnummer (EIN)

Social Security Administration (SSA) utsteder SSN-er til amerikanske statsborgere og kvalifiserte innbyggere. Det er det mest anerkjente TIN-nummeret: Enkeltpersoner bruker det til å sende inn personlig inntektsskatt, og enkeltpersonforeiere kan bruke det som sitt primære skatte-ID. SSN-er følger formatet XXX-XX-XXXX og vises på trygdekort.

Bedrifter bruker EIN-er til å sende inn selvangivelse, åpne forretningsbankkontoer, ansette ansatte og behandle lønn. Et EIN forblir med bedriften din permanent; det endres ikke når eierskap eller struktur endres.

3. Individuell skattebetalers identifikasjonsnummer (ITIN)

IRS utsteder ITIN-er til enkeltpersoner som trenger å sende inn amerikanske føderale skatter, men som ikke er kvalifisert for et SSN. Disse personene inkluderer ikke-bosatte romvesener, utenlandske statsborgere og ektefeller eller pårørende til amerikanske statsborgere eller bosatte romvesener. Et ITIN begynner med sifferet 9 og følger formatet 9XX-XX-XXXX. ITIN-er autoriserer ikke arbeid i USA eller kvalifiserer innehavere for trygdeytelser.

Hvis du ikke bruker din ITIN på en føderal selvangivelse i tre påfølgende år, vil den utløpe 31. desember det tredje året du ikke bruker den. Fornyelse krever et nytt skjema W-7 merket som en fornyelsessøknad.

4. Forbereder skatteidentifikasjonsnummer (PTIN)

IRS krever et PTIN for alle som forbereder eller hjelper til med å utarbeide føderal selvangivelse for kompensasjon. Skatteformidlere registrerer seg online gjennom IRS Tax Professional PTIN-systemet for en årlig avgift på 18,75 USD. Hvis du ansetter en skatteformidler, kan du be om deres PTIN for å bekrefte at de har registrert seg hos IRS.

5. Adopsjonsskattebetalers identifikasjonsnummer (ATIN)

IRS utsteder ATIN-er som midlertidige identifikatorer til adoptivforeldre som ennå ikke kan få et SSN for barnet. Du kan søke om ATIN for innenlandske adopsjoner, eller utenlandske adopsjoner der barnet/barna er bosatt utlending eller har statsborgerskapsbevis.

En ATIN lar adoptivforeldre kreve at barnet er avhengig av selvangivelsen deres, noe som betyr at du ikke trenger en hvis du vil kunne få et SSN for barnet når du sender inn skatten. Foreldre søker med skjema W-7A.

Hvorfor et skattenummer (TIN) er viktig for bedriften din

Her er noen vanlige scenarier der bedriftens skattenummer (TIN) vil komme inn i bildet, enten det er et EIN eller ditt eget personnummer/ITIN.

Skatteinnlevering og samsvar

IRS krever et TIN på alle føderale skattemeldinger, W-9-skjemaer og 1099-skjemaer. Uten et slikt kan ikke IRS behandle en selvangivelse eller matche riktig skattebetalerkonto med rapportert inntekt.

Hvis bedriften din betaler uavhengige kontraktører mer enn 2000 USD i et kalenderår, må du fra og med 2026 samle inn hver kontraktørs TIN via skjema W-9 og sende inn en 1099-NEC.

Hvis en kontraktør ikke oppgir et TIN, må du, som betalende bedrift, holde tilbake 24 % av betalingene som reserveskattetrekk i henhold til IRS-reglene.

Åpning av en bedriftsbankkonto og tilgang til kreditt

Banker og kredittinstitusjoner krever et EIN for å åpne en bedriftsbankkonto, søke om et bedriftslån eller etablere bedriftskreditt. Dette gjelder ikke for enkeltpersonforetak, som kan bruke personnummeret sitt som skattenummer.

Ansette ansatte og betale kontraktører

Som bedrift bruker du personnummeret ditt til å sette opp lønn, levere kvartalsvise selvangivelser (skjema 941) og utstede W-2-skjemaer på slutten av hvert år. For uavhengige kontraktører er det en forutsetning å samle inn et skattenummer via skjema W-9 for å kunne betale dem og sende inn eventuelle nødvendige 1099-NEC-skjemaer. Manglende eller feil skattenummer på innleverte skjemaer kan føre til straffer fra skattemyndighetene (IRS) for bedriften.

Hvilket skatte-ID-nummer trenger bedriften din?

Hvilket skatte-ID bedriften din trenger, avhenger av bedriftsstrukturen.

Enkeltpersonforetak og enkeltmedlems-LLC-er

Enkeltpersonforetak og enkeltmedlems-LLC-er uten ansatte kan bruke personnummeret som bedriftens skatte-ID. Mange enkeltpersonforetak velger å skaffe seg et EIN for å holde personnummeret sitt skjult i leverandørskjemaer, W-9-skjemaer og kontraktsavtaler.

Hvis du er et enkeltpersonforetak uten et EIN når du konfigurerer Shopify Payments, bruker du personnummeret eller ITIN-nummeret ditt når du bekrefter kontoen din.

Hvis du har ansatte, planlegger å ansette eller ønsker å åpne en egen bedriftsbankkonto, trenger du et EIN.

Selskaper, partnerskap og flermedlems-LLC-er

Selskaper, partnerskap eller flermedlems-LLC-er trenger et EIN. Et EIN identifiserer bedriften som en separat skattebetalende enhet, mens et personnummer identifiserer en person. Hvis du noen gang har ansatt en ansatt, har avgiftsforpliktelser eller tilbyr pensjonsordninger, krever IRS et EIN.

Ikke-amerikanske innbyggere som tjener inntekt i USA

Hvis du ikke er bosatt i USA, tjener inntekt i USA og ikke er kvalifisert for et personnummer (SSN), trenger du et ITIN-nummer for å levere en føderal skattemelding. Dette nummeret finnes kun for føderal skattemelding. Rådfør deg med en skatterådgiver for å finne ut av dine spesifikke forpliktelser basert på bostedsland og forretningsstruktur.

Hvordan få et skatte-ID-nummer

Skattemyndighetene gjør det enkelt å søke om et TIN, med alternativer for online, personlig og e-post.

Hvordan søke om et EIN (gratis, online med IRS)

IRS EIN nettapplikasjon er gratis og tilgjengelig på IRS.gov. For å kvalifisere må ditt hovedkontor være i USA eller et amerikansk territorium, og den ansvarlige parten må ha et gyldig TIN (en SSN, ITIN eller eksisterende EIN). Skattemyndighetene utsteder EIN umiddelbart etter å ha fullført den elektroniske søknaden.

For å søke om et EIN online:

1. Gå til IRS EIN online søknad på IRS.gov.
2. Velg type bedriftsenhet.
3. Skriv inn den ansvarliges personopplysninger og TIN.
4. Fullfør søknaden og last ned EIN-bekreftelsesbrevet (CP 575).

Du kan få tilgang til nettapplikasjonen fra 06.00 til 01.00 ET fra mandag til fredag, 06.00 til 21.00. ET på lørdager, og kl. til 12.00 ET på søndager.

Hvis du ikke kan søke på nettet, kan du sende inn skjema SS-4 via post, faks eller telefon. Faksbehandling tar omtrent fire dager; postbehandlingen tar omtrent fire uker. Telefonbehandling er umiddelbar, men er kun åpen for internasjonale EIN-søkere.

Hvordan søke om ITIN

Ikke-amerikanske innbyggere og andre som ikke er kvalifisert for et SSN, søker om et ITIN ved å bruke skjemaet W-7, tilgjengelig på IRS.gov. Søknaden krever bevis på identitet (et gyldig pass dekker begge kravene) og bevis på utenlandsk status. De fleste søkere må inkludere en utfylt føderal selvangivelse med W-7 med mindre de oppfyller et spesifikt unntak som er oppført i Form W-7-instruksjonene.

Søknader sendes til IRS per post, personlig på et skattebetalersenter for skattebetaler eller gjennom en IRS-autorisert sertifiseringsagent. Postbehandling tar sju til 11 uker. Hvis din ITIN utløper, kan du fornye den ved å bruke samme skjema W-7.

Hvor finner du skatte-ID-nummeret ditt

Hvis du ikke er sikker på hva personnummeret eller EIN-nummeret ditt er, finner du det i dokumentene her.

Finne personnummeret ditt

Personnummeret ditt vises på flere dokumenter. Sjekk disse hvis du trenger å finne det:

1. Personaltrygdekortet ditt (utstedt av SSA)
2. Tidligere innleverte føderale skattemeldinger
3. W-2-skjemaer fra tidligere arbeidsgivere
4. Korrespondanse fra SSA

I motsetning til et EIN er et personnummer knyttet direkte til din personlige identitet og kreditthistorikk.

Finne EIN-nummeret ditt

Hvis du allerede har mottatt et EIN og trenger å finne det, kan du sjekke disse kildene:

1. IRS CP 575-bekreftelsesbrevet som ble utstedt da du søkte
2. Tidligere innleverte føderale skattemeldinger for bedrifter
3. Bank- og finanskontopapirer åpnet under firmanavnet
4. IRS-brev 147C (et bekreftelsesbrev du kan be om ved å ringe IRS Business and Specialty Tax Line)

Skatte-ID-nummer for netthandel og nettselgere

Shopify-butikkeiere kan bruke forskjellige typer TIN-er for å registrere seg for Shopify Payments og bruke Shopify Tax.

TIN-krav for Shopify Payments-kontoverifisering

Shopify Payments bruker TIN-nummeret ditt til å bekrefte bedriftsidentiteten din som en del av kravene til overholdelse av betalingsbehandling. TIN-nummeret du trenger avhenger av virksomhetstypen du velger under oppsettet av Shopify Payments:

• Enkeltpersonbedrifter uten EIN kan angi SSN eller ITIN
• Alle andre forretningstyper (multi-member LLCs, selskaper, partnerskap) krever en EIN

Informasjonen du sender inn må samsvare nøyaktig med IRS-postene. Navnefeil, feil i enhetstype eller TIN-feil kan forsinke eller blokkere kontoverifisering. Hvis du ikke er sikker på hvilket TIN som gjelder for virksomhetsstrukturen din, bør du kontakte en skatteekspert før du fullfører Shopify Payments-verifiseringstrinnet.

Slik kobler EIN-nummeret ditt til automatisert innlevering av Shopify Tax

Shopify Tax automatiserer beregning og innlevering av merverdiavgift på tvers av amerikanske stater. Når du konfigurerer automatisert innlevering, bruker Shopify Tax EIN-, FEIN- eller personnummeret ditt for å få tilgang til kontoen din hos statens skatteetat (DOR) og innlevere merverdiavgift for deg.

Som med Shopify-betalinger må bedriftsdetaljene du oppgir, inkludert EIN- eller personnummeret ditt, samsvare nøyaktig med det som er registrert hos hver stats DOR, ellers risikerer du en mislykket innlevering.

Mva-ID-er er separate fra ditt føderale TIN-nummer. En merverdiavgift-ID (også kalt en merverdiavgiftstillatelse eller et videreselgersertifikat) er et nummer på statsnivå som identifiserer bedriften din for en stats skattemyndighet, ikke for IRS.

Du registrerer en merverdiavgift-ID i hver stat der du har en skatteforpliktelse, og konfigurerer deretter disse ID-ene i Shopifys innstillinger for skatter og avgifter sammen med dine innkrevings- og innleveringsinnstillinger.

Shopify Tax håndterer kun innlevering av statlig merverdiavgift. Innlevering av føderal inntektsskatt, inkludert årlige forretningsavkastninger og kvartalsvise estimerte betalinger, er butikkeierens ansvar. En skatterådgiver eller regnskapsfører kan hjelpe deg med føderale innleveringsplikter og sørge for at du følger alle føderale skattelover.