Ønsker du å beskytte dine personlige eiendeler og redusere skatten? Med et aksjeselskap får du begrenset ansvar, og du betaler bare skatt av det du tar ut i lønn eller utbytte. Det gjør det til en populær selskapsform for mange norske bedrifter.
Hold deg oppdatert på Skatteetatens krav og frister. Å gå glipp av selv én kan utløse straffer eller koste deg den gunstige skattestatusen, noe som kan skape stort skattemessig hodebry for bedriften og aksjonærene.
I denne veiledningen kan du lese alt du trenger å vite om aksjeselskap – fra nøkkelkriteriene og trinnene for å etablere og opprettholde et AS, til praktiske tips for å unngå vanlige fallgruver.
Hva er et aksjeselskap?
Et aksjeselskap er en egen juridisk enhet og skattesubjekt. Selskapet er selv ansvarlig for innberetning og betaling av skatt, mens du som eier (aksjonær) bare beskattes av det som du tar ut i lønn eller utbytte fra selskapet. Samtidig er dine personlige eiendeler beskyttet hvis bedriften kommer i gjeld eller juridiske problemer.
Du må oppfylle spesifikke krav fra Skatteetaten og levere riktig papirarbeid før du oppretter et AS.
Registreringskrav for aksjeselskap
For å kvalifisere for særskilt skattebehandling må du oppfylle disse kravene:
- være et norsk aksjeselskap
- ha kun tillatte aksjonærer (som enkeltpersoner, visse stiftelser og dødsbo)
- utstede kun én aksjeklasse
- ikke være en ikke-kvalifisert selskapstype
For å starte et aksjeselskap må du etablere bedriften din som et aksjeselskap ved å registrere den i Foretaksregisteret og betale registreringsgebyret. Kravene varierer, så sjekk Brønnøysundregistrenes nettsider for mer informasjon.
Deretter må alle aksjonærer signere relevant skjema og sende det til Skatteetaten. Timing er viktig her – lever skjemaet ditt senest to måneder og 15 dager inn i skatteåret for at statusen skal tre i kraft. Hvis du leverer for sent, må du kanskje vente til neste skatteår.
La oss se på hvert av nøkkelkravene i detalj:
Norsk selskapsstatus
Aksjeselskapet ditt må ha base i Norge. Du kan kun opprette det som et norsk aksjeselskap registrert i Foretaksregisteret.
Kvalifiserte aksjonærer
Kun norske statsborgere og personer med oppholdstillatelse for arbeid i Norge kan starte et AS.
Aksjer kan eies av fysiske personer, juridiske personer og i sameie mellom flere.
Aksjonærgrenser
Aksjeselskapet ditt må ha minst én aksjonær, men det er ubegrenset oppad.
💡Profftips: Reglene rundt aksjeselskap kan bli komplekse. Feil i innlevering eller kvalifisering kan sette den gunstige skattestatusen din i fare. En kvalifisert advokat eller skatterådgiver kan hjelpe deg med å oppfylle alle krav, levere riktig skjema til rett tid, og holde deg i samsvar med løpende regler.
Skatt for aksjeselskap
Aksjeselskap må betale 22 % av overskuddet i skatt, og aksjonærene betaler skatt av overskudd.
Imidlertid må aksjeselskapet ditt fortsatt betale visse skatter og avgifter, som forskuddsskatt og arbeidsgiveravgift.
Aksjonærene må også fylle ut personlig skattemelding og betale skatt av gevinst.
Fordeler og ulemper ved å registrere som aksjeselskap
Å registrere som aksjeselskap tilbyr en rekke fordeler for bedriften din, hovedsakelig rundt beskyttelse av eiendelene dine og skattebesparelser. Det kan likevel innebære noen ulemper, spesielt rundt aksjeeierskap og finansiering.
Beskyttelse for dine personlige eiendeler
Hvis selskapet ditt møter søksmål eller erklærer seg konkurs, forblir personlige eiendeler beskyttet fra kreditorer og juridiske krav.
Skattebesparelser for eiere
Aksjeselskaper betaler arbeidsgiveravgift. Du har til gjengjeld flere rettigheter i motsetning til om du har et Enkeltpersonforetak.
Krav til regnskap
Et aksjeselskap er regnskapspliktig. For små AS er det imidlertid vanligvis ikke krav til revisor.
Et AS må holde årlige generalforsamlinger.
Ikke sikker på om et aksjeselskap er riktig for bedriften din? Sammenlign det med andre organisasjonsformer, som AS vs. Enk.
Ingen begrensninger på antall aksjonærer
Det er ingen begrensninger på antall aksjonærer, og aksjonærene kan være både fysiske personer, juridiske personer og i sameie mellom flere.
Komplekse skattemessige hensyn
Hvis du er en aksjonær er det litt mer komplekse regler for beskatning. Vi anbefaler å sjekke med Skatteetaten.
Strenge etterlevelseskrav
Å gå glipp av krav kan ha alvorlige konsekvenser. Skatteetaten kan blant annet gi tvangsmulkt hvis du ikke leverer all dokumentasjon innen fristen.
Start å bygge aksjeselskapet ditt i dag med Shopify
Aksjeselskap balanserer ansvarsbeskyttelsen til tradisjonelle selskaper med skattefordelene til gjennomstrømningsenheter. Selv om denne strukturen fungerer godt for mange små bedrifter fokusert på å spare penger, kan begrensningene på aksjeutstedelse ikke passe selskaper som planlegger aggressiv vekst.
Ta deg tid til å gjennomgå dine langsiktige forretningsplaner før du velger riktig type selskap for deg. Uansett hvilken struktur du velger, gir Shopify verktøyene og støtten du trenger for å lykkes. Bli med millioner av gründere som stoler på Shopify for å drive bedriftene sine.
Ofte stilte spørsmål om aksjeselskap
Må aksjeselskap betale skatt?
Ja, et AS betaler 22 % skatt av overskuddet. Aksjonærer betaler også skatt av utbytte og eventuell lønn.
Hvor mange ansatte trenger et aksjeselskap?
Det er ingen påkrevd antall ansatte for å opprettholde aksjeselskapsstatusen, men et AS må ha et styre.
Bør jeg betale meg selv lønn fra aksjeselskapet mitt?
Man kan velge om man vil ta ut lønn, utbytte eller begge deler..
Hvor mange aksjonærer kan et aksjeselskap ha?
Et AS må ha minst én aksjonær, men oppad er det ingen begrensinger i antall.
På hvilket inntektsnivå er aksjeselskapsstatusen verdt det?
Du må ha minst 30 000 kr i egenkapital for å starte et AS, men det er ingen nedre grenser for inntektsnivå. Mange bedrifter vurderer aksjeselskapsstatusen når de konsekvent tjener 400 000 til 600 000 kroner i årlig overskudd. Det nøyaktige beløpet varierer etter sted og bransje, siden du må ta hensyn til kostnader som lønnstjenester og avgifter.
