Postingan ini hanya untuk tujuan informasi. Anda bertanggung jawab untuk meninjau dan menggunakan informasi ini dengan tepat. Konten ini tidak mengandung dan tidak dimaksudkan untuk memberikan nasihat hukum, pajak, atau bisnis.*
Ketika pengusaha dan pemilik restoran Pinky Cole menjadi sorotan berita utama karena memberikan LLC kepada setiap lulusan di Clark Atlanta University pada tahun 2022, ia tidak hanya memberikan dokumen administratif, melainkan fondasi untuk memulai bisnis kecil mereka sendiri. Hadiahnya menyoroti pertanyaan penting bagi para pengusaha baru: Mengapa memulai LLC lebih dulu daripada struktur bisnis yang lebih sederhana seperti perusahaan perseorangan?
LLC populer karena alasan yang baik. Relatif mudah didirikan, menawarkan keuntungan pajak, dan melindungi aset pribadi Anda. Berikut yang perlu Anda ketahui tentang LLC dan cara mendirikannya.
Apa itu LLC?
Limited liability company (LLC) adalah jenis entitas bisnis yang melindungi aset pribadi Anda sekaligus menawarkan opsi pajak yang fleksibel untuk pendapatan bisnis. LLC menggabungkan elemen terbaik dari berbagai struktur bisnis. Seperti korporasi, LLC secara hukum terpisah dari pemiliknya sehingga dapat melindungi aset pribadi pengusaha dari utang bisnis, kerugian, dan kewajiban lainnya. Namun LLC juga menawarkan perlakuan pajak yang fleksibel: Secara default, mereka menikmati perlakuan pajak pass-through yang sama seperti kepemilikan perseorangan dan kemitraan, tetapi mereka juga memiliki opsi untuk memilih dikenakan pajak sebagai S corp, yang dapat berarti penghematan pajak wirausaha. Dengan kedua opsi tersebut, keuntungan tidak dikenakan pajak di tingkat korporat.
LLC dapat dikelola oleh anggota atau oleh manajer yang direkrut. Dalam LLC yang dikelola anggota, pemilik langsung menangani operasi sehari-hari dan keputusan bisnis. Sebaliknya, LLC yang dikelola manajer memisahkan kepemilikan dari operasi, anggota LLC mempekerjakan manajer untuk menjalankan bisnis. Manajer dapat berupa anggota LLC yang ditunjuk, seseorang dari luar perusahaan, atau kombinasi keduanya.
Jika LLC menjalankan bisnis di luar negara bagian pembentukannya, LLC tersebut mungkin disebut sebagai "LLC asing."
LLC vs. jenis bisnis lainnya
| LLC | Kepemilikan perseorangan | Kemitraan | Korporasi | |
| Perlindungan tanggung jawab pribadi | Bisnis secara hukum terpisah dari pemilik. | Tidak ada perbedaan hukum antara pemilik dan bisnis. | Tidak ada perbedaan hukum antara pemilik dan bisnis. | Bisnis secara hukum terpisah dari pemilik. |
| Perlakuan pajak | Fleksibel. Umumnya mendapatkan Pajak pass-through,, tetapi bisnis dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai S corp. | Pajak pass-through. | Pajak pass-through, dengan keuntungan dan kerugian didistribusikan secara merata di antara mitra, kecuali dinyatakan lain dalam perjanjian kemitraan. | Keuntungan dikenakan pajak dua kali: pertama di tingkat korporat, kemudian pada pengembalian pajak pemegang saham |
| Kompleksitas pembentukan | Harus mengajukan anggaran dasar organisasi ke Sekretaris Negara Bagian. | Tidak membutuhkan dokumen. | Tidak membutuhkan dokumen, meskipun perjanjian kemitraan disarankan disusun. | Harus mengajukan Anggaran Dasar Pendirian ke Sekretaris Negara Bagian. Beberapa negara bagian mungkin memerlukan dokumen tambahan. |
| Biaya awal | Biaya pengajuan dapat berkisar dari sekitar $50 hingga $500. | Tanpa biaya. | Tanpa biaya. | Bervariasi, berkisar dari $1.500 hingga $5.000. |
| Persyaratan berkelanjutan | Bervariasi berdasarkan negara bagian; beberapa memerlukan pengajuan Pernyataan Informasi, biasanya setiap dua tahun. | Tidak ada. | Tidak ada. | Pernyataan tahunan atau dua tahunan dan biaya pengajuan. Persyaratan internal berkelanjutan termasuk notulen Rapat Pemegang Saham dan direktur tahunan, memperbarui Anggaran Rumah Tangga, dan mendokumentasikan transfer saham. |
Jenis-jenis LLC
Anda dapat menstrukturkan LLC Anda dalam beberapa cara, tergantung pada struktur kepemilikan dan kebutuhan operasional Anda.
LLC Perseorangan
LLC Perseorangan hanya memiliki satu pemilik. LLC Perseorangan secara hukum berbeda dari pemiliknya dalam hal tanggung jawab; namun, IRS memperlakukan LLC Perseorangan sebagai "entitas yang diabaikan" (bisnis yang diabaikan sebagai entitas terpisah dari pemilik) kecuali mereka mengajukan Formulir 8832 dan memilih perpajakan korporat.
LLC seri
LLC seri memungkinkan satu LLC induk memiliki beberapa divisi independen, atau "seri." Setiap divisi beroperasi secara independen dan hanya bertanggung jawab atas utang dan kewajibannya sendiri. Struktur berjenjang ini berarti LLC payung memiliki LLC lain, dan setiap divisi dapat memiliki anggotanya sendiri.
Membentuk LLC seri hanya dapat dilakukan di beberapa negara bagian, seperti Illinois, Texas, Utah, dan Wyoming.
L3C
Low-profit LLC (L3C) menjembatani kesenjangan antara organisasi nirlaba dan berorientasi laba. Struktur bisnis hibrid ini menarik yayasan dan investor yang bertanggung jawab secara sosial yang ingin mendukung tujuan baik sambil mendapatkan keuntungan. Meskipun L3C tidak memiliki pembebasan pajak yang sama dengan organisasi nirlaba tradisional, L3C dapat menerima hibah dan investasi terkait program dari yayasan. Sesuatu yang tidak dapat dilakukan sebagian besar bisnis berorientasi laba.
Cara memulai LLC
- Pilih nama untuk LLC Anda
- Pilih agen terdaftar
- Dapatkan EIN Anda dan periksa persyaratan pajak
- Buat perjanjian operasi LLC
- Ajukan anggaran dasar organisasi Anda
- Buka rekening bank untuk LLC Anda
- Dapatkan lisensi atau izin yang diperlukan
Mendirikan LLC melibatkan beberapa langkah kunci. Meskipun persyaratan tertentu bervariasi menurut tiap negara bagian, berikut cara menyiapkan LLC Anda dalam 7 langkah:
1. Pilih nama untuk LLC Anda
Sebelum memutuskan nama untuk LLC Anda, periksa basis data bisnis negara bagian Anda untuk memastikan nama tersebut tersedia. Setiap negara bagian memiliki aturan penamaan sendiri. Sebagian besar negara bagian tidak mengizinkan nama LLC yang sama dan mungkin mengharuskan Anda menyertakan "LLC" atau "Limited Liability Company" dalam nama LLC Anda nantinya. Anda juga mungkin akan mengalami pembatasan pada kata atau frasa tertentu yang dapat Anda gunakan dalam nama bisnis Anda.
2. Pilih agen terdaftar
LLC Anda memerlukan agen terdaftar. Agen terdaftar adalah seseorang yang menerima dokumen hukum untuk bisnis Anda. Anda dapat bertindak sebagai agen terdaftar Anda sendiri, memilih anggota LLC, atau menggunakan layanan agen terdaftar pihak ketiga.
Catatan: Jika Anda berencana menjadi agen terdaftar Anda sendiri, sebagian besar negara bagian mengharuskan Anda hadir secara fisik di alamat terdaftar Anda selama jam kerja normal. Inilah sebabnya mengapa banyak pemilik bisnis memilih layanan agen terdaftar.
3. Dapatkan EIN Anda dan periksa persyaratan pajak
Dapatkan employer identification number (EIN) Anda dari IRS sebelum mendaftar ke negara bagian Anda. Anda dapat mengajukan secara gratis secara online melalui situs web IRS (yang memberi Anda EIN baru hanya dalam beberapa menit) atau melalui pos menggunakan formulir SS-4. Pastikan untuk memeriksa aturan persyaratan pajak khusus negara bagian Anda. Negara bagian Anda mungkin saja memiliki aturan tambahan untuk LLC.
Tidak setiap LLC memerlukan EIN. Pemilik LLC perseorangan yang merupakan entitas yang diabaikan (bisnis yang diabaikan sebagai entitas terpisah dari pemilik) dan tidak memiliki karyawan mungkin tidak memerlukan EIN; pemilik dapat menggunakan nomor jaminan sosial mereka. LLC multianggota harus memiliki EIN, terlepas dari bagaimana LLC dikenakan pajak.
4. Buat perjanjian operasi LLC
Jika Anda memiliki LLC multianggota, buatlah perjanjian operasi tertulis yang menguraikan operasi bisnis sehari-hari, tugas dan hak anggota, cara menangani distribusi aset jika anggota keluar, dan prosedur pembubaran.
5. Ajukan Anggaran Dasar organisasi Anda
Kirimkan anggaran dasar organisasi Anda ke kantor Sekretaris Negara Bagian Anda. Sebagian besar negara bagian menawarkan opsi pengajuan online dan menyediakan formulir standar untuk dilengkapi. Anda dapat menangani langkah ini sendiri atau bekerja sama dengan pengacara atau layanan pengajuan.
Biaya pengajuan negara bagian bervariasi menurut negara bagian. Biaya pengajuan di Massachusetts senilai $500, senilai $300 di Texas, dan hanya $50 di Missouri, dengan sebagian besar negara bagian mengenakan biaya antara $100 hingga $300.
6. Buka rekening bank untuk LLC Anda
Setelah menyelesaikan perjanjian operasi Anda, buka rekening bank bisnis. Anda biasanya memerlukan EIN atau Nomor Jaminan Sosial (SSN) Anda, dokumen pembentukan LLC, dan perjanjian operasi untuk menyiapkan akun Anda. Anda juga dapat membuka kartu kredit bisnis yang dapat membantu Anda memisahkan pengeluaran pribadi dan bisnis, membangun kredit bisnis, dan mendapatkan hadiah dan manfaat terkait bisnis.
7. Dapatkan lisensi atau izin yang diperlukan
Tergantung pada industri dari bisnis Anda, Anda mungkin memerlukan lisensi bisnis, izin profesional, sertifikasi khusus industri, atau pendaftaran negara bagian dan federal.
Aturan pembentukan LLC bervariasi menurut negara bagian, jadi periksa persyaratan setempat Anda. Meskipun Anda dapat menyelesaikan sebagian besar langkah sendiri, profesional hukum dapat memastikan Anda telah memenuhi semua persyaratan, terutama jika Anda membentuk LLC multianggota yang beroperasi di industri yang diatur.
Manfaat dan tantangan memulai LLC
Tanggung jawab terbatas dan perlakuan pajak yang fleksibel dapat membantu banyak pemilik bisnis kecil. Namun fitur-fitur ini tidak selalu menguntungkan, melainkan tergantung pada situasi tertentu yang Anda miliki. Berikut yang perlu dipertimbangkan sebelum memulai LLC:
Manfaat LLC
Manfaat LLC berkisar dari manfaat ringan, misalnya cara pelanggan dan investor memandang perusahaan Anda, hingga yang lebih konsekuensial, seperti perlindungan tanggung jawab untuk anggota.
Perlindungan dari tanggung jawab pribadi
Karena LLC adalah entitas hukum yang terpisah dari anggotanya, aset pribadi Anda umumnya dilindungi dari utang dan kerugian bisnis. Jika LLC Anda menghadapi kebangkrutan atau tuntutan hukum, keuangan pribadi Anda biasanya tetap aman. Namun, perlindungan ini tidak mutlak (lebih lanjut tentang ini di bawah).
Proses pengaturan sederhana
Umumnya Anda dapat menyelesaikan pendaftaran LLC secara online dengan mengajukan formulir dan membayar biaya pengajuan. Banyak negara bagian memproses permohonan dalam beberapa hari kerja.
Kredibilitas profesional
Struktur LLC menandakan stabilitas kepada pelanggan dan calon karyawan. Struktur bisnis formal ini dapat membantu Anda membangun kepercayaan lebih mudah daripada kepemilikan perseorangan.
Akses ke modal
Sifat LLC yang terstruktur dapat menjadikan bisnis Anda lebih menarik bagi investor dan pemberi pinjaman. Banyak yang melihat LLC sebagai suatu struktur bisnis yang lebih mapan dan dapat diandalkan daripada struktur bisnis informal.
Keuntungan pajak
LLC terhindar dari pajak ganda melalui perpajakan pass-through. Artinya, pemilik tidak membayar pajak dua kali atas uang yang sama. Anggota hanya membayar pajak penghasilan federal atas bagian mereka dari pendapatan LLC. Selain itu, perusahaan tidak membayar pajak penghasilan korporat federal terpisah. LLC juga dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai S Corp, yang dapat mengurangi pajak wirausaha untuk pemilik yang juga merupakan karyawan bisnis.
Pemilik LLC juga mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan qualified business income (QBI), pengurangan pass-through yang memungkinkan beberapa individu wiraswasta dan pemilik bisnis mengurangi hingga 20% dari pendapatan bisnis pemilik LLC pada pengembalian pajak pribadi mereka.
Tantangan LLC
Meskipun ada banyak keuntungan memulai dan menjalankan bisnis Anda sebagai LLC, ada beberapa potensi kerugian:
Biaya awal
Biaya pembentukan LLC berkisar dari $40 hingga $500, tergantung pada negara bagian Anda. Anda juga akan membayar biaya untuk:
- Reservasi nama
- Layanan agen terdaftar
- Persyaratan publikasi (di beberapa negara bagian)
- Biaya pengajuan pernyataan tahunan atau dua tahunan
Perlindungan terbatas dalam beberapa kasus
Meskipun aset pribadi anggota LLC biasanya aman dari litigasi bisnis, perlindungan ini tidak mutlak. Hakim dapat memutuskan bahwa aset pribadi tidak dilindungi jika anggota LLC tidak mengikuti praktik bisnis yang tepat. Perisai tanggung jawab mungkin tidak berlaku untuk anggota yang:
- Melakukan penipuan selama operasi bisnis
- Gagal membayar pajak yang diperlukan
- Mencampur keuangan pribadi dan bisnis secara tidak tepat
- Secara pribadi menjamin pinjaman atau utang bisnis
Meskipun aset LLC secara hukum terpisah dari aset pribadi, mempertahankan pemisahan ini memerlukan perhatian cermat terhadap persyaratan hukum dan keuangan. Pencatatan yang tepat dan pemisahan tegas pada keuangan bisnis dan pribadi membantu memastikan perlindungan tanggung jawab LLC Anda tetap utuh.
Persyaratan pencatatan dokumen
LLC memerlukan lebih banyak dokumentasi daripada perusahaan perseorangan, seperti dokumen pembentukan dan catatan pajak ketenagakerjaan. LLC multianggota juga harus menyimpan catatan terperinci untuk membantu mencegah perselisihan jika anggota keluar atau bisnis ditutup.
Proses pembubaran yang kompleks
Menutup LLC membutuhkan upaya yang cukup besar. Anda harus:
- Mengajukan formulir pembubaran ke negara bagian Anda
- Mendokumentasikan suara anggota untuk menutup LLC
- Memberi tahu kreditor
- Menyelesaikan utang bisnis
- Memberi tahu lembaga pajak
- Mendistribusikan aset yang tersisa sesuai dengan perjanjian operasi Anda
Panduan LLC berdasarkan negara bagian
Memulai LLC memberi fondasi yang kuat untuk bisnis Anda, melindungi aset pribadi Anda sekaligus mempertahankan pajak agar tetap fleksibel. Baik Anda sedang meluncurkan bisnis sampingan atau melebarkan sayap merek yang sedang berkembang, bagaimanapun, struktur bisnis yang tepat sangat penting. Setelah LLCi berhasil disiapkan, langkah selanjutnya adalah mengubah ide Anda menjadi bisnis.
FAQ cara memulai LLC
Haruskah saya membentuk LLC untuk bisnis sampingan saya?
Pertimbangkan untuk membentuk LLC jika Anda menginginkan perlindungan tanggung jawab pribadi atau ingin opsi untuk dikenakan pajak sebagai S corp. Keputusan Anda harus selaras dengan tujuan bisnis dan keadaan Anda.
Apa saja jenis bisnis alternatif selain LLC?
Jika Anda tidak ingin membentuk LLC, Anda dapat menyusun bisnis Anda sebagai:
- Korporasi C
- Kemitraan umum
- Kemitraan terbatas
- Kemitraan tanggung jawab terbatas (LLP)
- Kepemilikan perseorangan
Setiap struktur memiliki manfaat dan persyaratannya sendiri. Pilih yang paling sesuai dengan kebutuhan bisnis, rencana pertumbuhan, dan toleransi risiko Anda.
Apa yang terjadi jika anggota LLC ingin meninggalkan bisnis?
Ketika anggota keluar dari LLC, ikuti ketentuan perjanjian operasi Anda, yang harus menjelaskan cara kerja pemindahan kepemilikan, cara menaksir bagian milik anggota yang keluar, dan apakah anggota yang tersisa mendapatkan hak pertama untuk membeli bagian tersebut. Kurangnya ketentuan yang jelas dapat menyebabkan perselisihan dan berpotensi memaksa LLC dibubarkan.
